Daň z príjmov právnických osôb pre začiatočníkov v roku 2023
Na 2-dňovom webinári s Ing. Martinom Miklášom získate potrebné základy pre uplatňovanie dane z príjmov právnických osôb. Prvý deň spoznáte sadzby dane z príjmov, vaše registračné a oznamovacie povinnosti a príjmy, ktoré nie sú zdaniteľné. Ukážeme si, ako vypočítať jednotlivé čiastkové základy dane a ako vyčísliť daň za zdaňovacie obdobie. Pochopíte pravidlá transferového oceňovania, dividend, predaja podniku či zlúčenia, alebo rozdelenia spoločností. Zároveň si vysvetlíme, ako odpočítať daňovú stratu alebo výdavky na výskum a vývoj. Druhý deň sa budeme zaoberať daňovými a nedaňovými výdavkami, rezervami a opravnými položkami, uplatňovaním daňových odpisov súvisiacich s majetkom alebo luxusnými automobilmi, ako aj preddavkami na daň z príjmov PO s príkladmi. Povieme si, ako upraviť základ dane o neuhradené záväzky a ako správne vyplniť daňové priznanie pre daň z príjmov PO. A to nie je všetko, viac nájdete v programe.
Program
1. deň
- Právna úprava zdaňovania právnických osôb
- Definícia základných pojmov
- Registrácia a oznamovacie povinnosti
- Zdaňovacie obdobie pre daň z príjmov právnických osôb
- Predmet dane z príjmov právnických osôb
- Oslobodené príjmy a ich zobrazenie v súvislosti so zistením základu dane
- Základ dane a výpočet základu dane
- Sadzby dane z príjmov
- Spôsoby zisťovania základu dane pre daň z príjmov právnických osôb
- Daňová povinnosť daňovníka s neobmedzenou daňovou povinnosťou z príjmov zo zdrojov na území SR, daň vyberaná zrážkou a zabezpečenie dane
- Úprava základu dane závislých osôb – zásady transferového oceňovania a dokumentácie
- Dividendy a ich daňové hľadisko
- Základné princípy zdanenia pri podnikových kombináciách (predaj podniku, nepeňažný vklad, splynutie, zlúčenie, rozdelenie spoločností)
- Odpočet daňovej straty u daňovníka
- Odpočet výdavkov na výskum a vývoj
- Medzinárodné zdaňovanie dane z príjmov – zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia – metódy a stála prevádzkareň
2. deň:
- Daňové výdavky v zmysle zákona o dani z príjmov
- Nedaňové výdavky v zmysle zákona o dani z príjmov
- Rezervy a opravné položky a ich uplatnenie ako daňový výdavok pre daň z príjmov
- Odpisovanie majetku z daňového hľadiska
- Pravidlá nízkej kapitalizácie
- Uplatnenie daňových odpisov pri prenajatom majetku a pri luxusných automobiloch
- Technické zhodnotenie dlhodobého majetku a vplyv na daňové odpisy
- Vyradenie a predaj majetku z daňového hľadiska
- Úprava základu dane o neuhradené záväzky
- Daňové priznanie pre daň z príjmov právnických osôb
- Lehoty a spôsob podania daňového priznania a zaplatenie dane
- Preddavky na daň z príjmov právnických osôb s príkladmi
- Opravné a dodatočné daňové priznanie a oprava chýb minulých období
- Sankcie a úroky z omeškania vo vzťahu k dani z príjmov právnických osôb
- Asignácia dane z príjmov – podmienky uplatnenia 1% – 2% dane
- Praktický príklad zostavenia daňového priznania dane z príjmov PO
Ďalšie informácie
Odborné poradenstvo s lektorom počas priameho prenosu formou chatu
Videozáznam z webinára na 30 dní
Cieľová skupina:
- začínajúci, ale aj mierne pokročilí účtovníci
- konatelia a manažéri
- absolventi stredných a vysokých škôl
- ostatná verejnosť
Odborník pre oblasť daní a účtovníctva
Odborník pre oblasť daní a účtovníctva. Vyštudovaný obor Ekonomika a manažment podniku. Počas štúdia sa zaoberal najmä oblasti daní, účtovníctva a finančníctva. Držiteľom ocenenia Tax Advisers Award 2018 od SKDP za prínos v oblasti daňovej teórie a praxe pre záverečnú prácu študentov vysokých škôl. Zakladateľ, riaditeľ účtovnej a poradenskej spoločnosti ACCOUNT SOFT s.r.o., ktorá sa zaoberá vedením jednoduchého a podvojného účtovníctva, spracovaním miezd a daňových priznaní, zakladaním obchodných spoločností a ich likvidáciou. Poskytuje odborné rady prostredníctvom chatu a listárne desiatkam našich klientov. Publikuje odborné články a interné firemné predpisy.
