DPH komplexne vrátane povinností viažucich sa k fakturácii
Pod vedením obľúbeného daňového poradcu pre vás organizujeme 2- dňový webinár, kde získate prehľad povinných náležitostí fakturácie DPH a ukážku, ktorá môže poslúžiť ako vzor. V rámci dvojdňového obsahu si v úvode zosumarizujeme základné legislatívne normy a následne nahliadneme na fakturáciu z praktickej stránky problematiky. Po absolvovaní webinára budete vedieť kedy vám vzniká povinnosť vyhotoviť faktúru, do kedy ju musíte vyhotoviť a tiež, aké náležitosti musí faktúra obsahovať podľa zákona o DPH, zákona o účtovníctve a Obchodného zákonníka. Lektor bude vychádzať z najčastejších problémov, ktoré rieši v rámci svojej poradenskej činnosti, vďaka čomu si môžete ozrejmiť otázky ako napríklad: čo v prípade, že je faktúra vyhotovená inou osobou alebo v cudzom jazyku, v ktorej situácii a komu fakturovať za cenu vrátane DPH, kedy DPH platí odberateľ alebo sa neplatí vôbec. Školenie je určené ako pre platcov DPH, tak i zdaniteľným osobám, ktoré nie sú platiteľmi DPH.
Program
1. deň
- Zákon a jeho aplikácia na zdaniteľné osoby od 1.1.2020- prvý blog
- Definícia zdaniteľnej osoby
- Predmet dane z pridanej hodnoty (znaky dodávky)
- Registračná povinnosť zdaniteľnej osoby podľa zákona (dobrovoľná, povinná, zákonná, skupinová, nadobudnutie tovaru, služba z EÚ, zásielkový predaj)
- Definícia dodania tovaru a služby na účely tohto zákona
- Čo nie je predmetom DPH (podnik, nepeňažný vklad, finančné vyrovnanie)
- Výkazy DPH a povinnosti vyplývajúce zo zákona od 1.1.2020 (nové tlačivá) – druhý blog
- Osoba povinná platiť daň podľa § 69 ZodPH a uvádzanie údajov na správnych riadkoch DP a v kontrolnom výkaze (tuzemské dodania, prenosy DP, trojstranný obchod...)
- nesprávne uvedené údaje v DP a KV a dosah na podanie dodatočných výkazov
- riziková osoba a ručenie za daň
- Súhrnný výkaz a povinnosť jeho podania na príkladoch (intrakomunitárne dodanie, služby do EÚ, konsignačné sklady)
- nesprávne uvedené údaje v súhrnnom výkaze a ich oprava
- Právo na odpočítanie dane a uvádzanie tejto skutočnosti do DP a KV na príkladoch
- nesprávne odpočítanie dane (nesprávne vyhodnotenie práva na odpočítanie dane) a sankčné postihy zo strany štátu
- daňová povinnosť (vrátane poukazov) podľa zákona, nesprávne určenie vzniku daňovej povinnosti, dosah u dodávateľa a odberateľa
- daňová povinnosť v prípade cestovných kancelárií, povinnosti CK
- daňová povinnosť pri použitom tovare, povinnosti dodávateľa
- záznamová povinnosť pri kúpe a predaji motorových vozidiel
- Osoba povinná platiť daň podľa § 69 ZodPH a uvádzanie údajov na správnych riadkoch DP a v kontrolnom výkaze (tuzemské dodania, prenosy DP, trojstranný obchod...)
2. deň
- Princípy fakturácie a neplnenie si povinnosti podľa zákona (prvý blog)
- Tvorba základu dane na faktúre (dodanie za protihodnotu, bezodplatné dodanie, nadobudnutie tovaru z EÚ, dovoz tovaru, zľavy, skontá)
- oprava základu dane viažuceho sa k pôvodnej dodávke na faktúre (u dodávateľa, ako aj u odberateľa aj s dosahom v DP a KV a SV)
- oprava základu dane u cestovných kancelárií
- oprava odpočítanej dane pri investičnom majetku, ktorý sa dodá bezodplatne
- Čo je faktúrou a kto je povinný vyhotoviť faktúru
- Lehota na vyhotovenie faktúry
- Obsah faktúry a súhrnná faktúra
- Uchovávanie dokladov
- Tvorba základu dane na faktúre (dodanie za protihodnotu, bezodplatné dodanie, nadobudnutie tovaru z EÚ, dovoz tovaru, zľavy, skontá)
- Dodanie tovaru a služby v rámci EÚ (druhý blog)
- Správne určenie miesta dodania služby a riziká s tým spojené (všeobecné a špecifické pravidlo)
- práca na stavbe v subdodávke a riziká pre subdodávateľa
- dodávanie digitálnych služieb a riziká pre poskytovateľa
- správne určenie miesta dodania tovaru (s prepravou, bez prepravy, montáž a inštalácia)
- správne priradenie prepravy, ak je vykonaná prostrednou osobou od 1.1.2020
- intrakomunitárne dodanie tovaru v rámci EÚ
- nadobúdanie tovaru z EÚ a povinnosť samozdanenia (riziká nesprávnej faktúry, neoprávnená DPH na faktúre), správne určenie miesta nadobudnutia tovaru a riziká s tým spojené
- dodanie tovaru do EÚ a podmienky oslobodenia od DPH vo väzbe na zákon a nariadenie č. 282/2011 od 1.1.2020
- konsignačné sklady a dosahy u dodávateľa a odberateľa od 1.1.2020
- Správne určenie miesta dodania služby a riziká s tým spojené (všeobecné a špecifické pravidlo)
- Zmena ekonomickej činnosti alebo pomeru medzi podnikaním a súkromným využívaním (3. blog)
- Zmena účelu pri investičnom majetku od 1.1.2020
- čo je zmenou účelu a ako sa vyrovná v rámci činnosti platiteľa
- používanie motorového vozidla aj na súkromné účely a stanovenie pomeru (predaj takéhoto motorového vozidla a dosah na zmenu účelu)
- nadobudnutie podniku vrátane nehnuteľností, riziká spojené s DPH, ak neposkytne predávajúci informácie k nehnuteľnosti
- Dodanie stavby s pozemkom a vplyv na zmenu účelu pri investičnom majetku
- kedy nastáva zmena
- kedy platiteľ môže dodať stavbu a pozemok s daňou a kedy bez dane (právo verzus povinnosť) a vplyv na zmenu účelu a vrátenie DPH štátu
- nájom nehnuteľnosti z pohľadu DPH
- Zmena účelu pri investičnom majetku od 1.1.2020
Ďalšie informácie
Nefunguje vám online školenie? Pozrite si návod na jeho spustenie.
Ako bonus získa každý účastník:
- Záznam z webinára počas 30 dní
- Služby daňovej a mzdovej pohotovosti počas 30 dní
Daňový poradca, člen Slovenskej komory daňových poradcov
Daňový poradca, člen Slovenskej komory daňových poradcov. Aktívne prispieva do odborných časopisov Daňový a účtovný poradca podnikateľa (DÚPP), Dane a Účtovníctvo (DaÚ) a Daňový špeciál. Svoje blogy a príspevky z oblasti daní publikuje na viacerých odborných portáloch. Okrem lektorskej činnosti denne poradí desiatkam zákazníkov v rámci Daňovej pohotovosti od Poradcu podnikateľa. Má nespočetné skúsenosti v oblasti účtovníctva a daní vďaka vlastnej účtovnej spoločnosti Atomgroup, s.r.o., ktorá pôsobí na území SR, ako aj Českej republiky. Rovnako získava veľa skúseností priamo z praxe daňového poradcu pri komunikácii s finančnou správou.
