DPH komplexne vrátane povinností viažucich sa k fakturácii v roku 2024
Tento komplexný 2-dňový webinár vám poskytne ucelený prehľad o dani z pridanej hodnoty (DPH), a to od základných pojmov až po praktické uplatňovanie v rôznych situáciách. Dozviete sa, ako definovať základné pojmy DPH a správne ich používať, aké sú povinnosti platiteľa DPH a ako sa registrovať, ako rozlíšiť dodanie tovaru či služby a určiť miesto ich dodania, ako vypočítať základ dane a vystaviť správnu faktúru, kedy vzniká daňová povinnosť a ako uplatniť odpočítanie DPH, i to, aké sú osobitné pravidlá DPH pre rôzne typy platiteľov a transakcií. Lektorom je Ing. Vladimír Ozimý, absolútna špička medzi daňovými poradcami na Slovensku. Ako bonus majú naše webináre chatovacie okno – neváhajte ho využiť a opýtať sa odborníka na všetko, čo vám bude nejasné.
Program
1. deň:
Vymedzenie základných pojmov, predmet DPH a zadefinovanie zdaniteľnej osoby na účely ZoDPH
Registrácia zdaniteľnej osoby
- tuzemský platiteľ DPH
- zahraničná osoba
- zásielkový predaj
- prijímanie a poskytovanie služieb v rámci EÚ
- nadobúdanie tovaru z EÚ
- zrušenie registrácie
Dodanie tovaru a miesto dodania tovaru
- čo sa chápe dodaním tovaru
- bezodplatne dodaný tovar a vybrané špecifiká
- finančný prenájom z pohľadu účtovno-daňového aspektu a DPH
- premiestnenie tovaru do iného členského štátu a výnimky z tohto pravidla
Reťazové obchody
- trojstranný obchod
- stanovenie pohybu dodávky a riziká spojené s reťazovým obchodom v EÚ
Základ dane na účely DPH
- základné princípy stanovenia základu dane
- dodanie tovaru a služieb osobám, ktoré majú osobitný vzťah k platiteľovi
- skontá, zľavy a vedľajšie náklady ako súčasť základu dane
- oprava základu dane u vyhotoviteľa a u príjemcu (vplyv na zdaňovacie obdobie a kontrolný výkaz)
- oprava subjektívnych chýb z pohľadu DPH (vplyv na zdaňovacie obdobie a kontrolný výkaz)
Miesto dodania služby a čo je dodaním služby
· správne určenie miesta dodania služby
· spätný leasing a správne určenie režimu DPH
· zmluvné pokuty a sankčné poplatky z pohľadu DPH
Občianske združenie (nezisková organizácia) z pohľadu DPH
- problematika DPH vo vzťahu k neziskovým organizáciám
- vybrané činnosti oslobodené od DPH a vplyv na povinnosť registrácie
2. deň
Fakturačné princípy
- pojem faktúra a porovnanie s princípom účtovného dokladu (faktúra ako preukázateľný doklad)
- povinnosť vyhotovenia faktúry
- lehoty na vyhotovenie faktúry
- princípy súhrnnej faktúry (problematika jednej zálohy a jednej dodávky v kalendárnom mesiaci)
- uchovávanie faktúr
Vznik daňovej povinnosti pri dodaní tovaru a služieb
- daňová povinnosť z pohľadu tuzemska
- nadobúdanie tovaru z EÚ
- dovoz tovaru
- vývoz tovaru
Právo na odpočítanie DPH
Osoba povinná platiť daň
- prijatie tovaru od zahraničnej osoby
- prijatie služby od zahraničnej osoby
- dodanie tovaru v režime predaja tovaru na diaľku v EU a služieb od 1.7.2021
- uplatňovanie osobitného režimu a neregistrácia v členskom štáte spotreby
Maržové spôsoby zdanenia
- použitý tovar (predaj automobilov) a nastavenie režimu DPH
- cestovné kancelárie a režim pre rôzne agentúry (marketingové, vzdelávacie, organizovanie teambuildingu)
Ďalšie informácie
Nefunguje vám online školenie? Pozrite si návod na jeho spustenie.
Daňový poradca, člen Slovenskej komory daňových poradcov
Daňový poradca, člen Slovenskej komory daňových poradcov. Aktívne prispieva do odborných časopisov Daňový a účtovný poradca podnikateľa (DÚPP), Dane a Účtovníctvo (DaÚ) a Daňový špeciál. Svoje blogy a príspevky z oblasti daní publikuje na viacerých odborných portáloch. Okrem lektorskej činnosti denne poradí desiatkam zákazníkov v rámci Daňovej pohotovosti od Poradcu podnikateľa. Má nespočetné skúsenosti v oblasti účtovníctva a daní vďaka vlastnej účtovnej spoločnosti Atomgroup, s.r.o., ktorá pôsobí na území SR, ako aj Českej republiky. Rovnako získava veľa skúseností priamo z praxe daňového poradcu pri komunikácii s finančnou správou.
