Daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb za rok 2021 (príklad na tlačive)
Povinnosti súvisiace s ukončením daňového roka vám nemusia strpčovať život. Pod vedením Ing. Vladimíra Ozimého vám prinášame odpovede na všetky dôležité otázky, ktoré s podávaním daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb za rok 2021 súvisia. Vysvetlíme vám, kedy musíte priznanie podávať, za akých okolností možno predĺžiť stanovené termíny, ako vypočítať daň, ako zdaniť príspevok prvej pomoci, kam poslať peniaze, ale aj ako podať daňové priznanie v prípade zániku spoločnosti, konkurzu, likvidácie. Navyše si priamo na vzore tlačiva ukážeme, ako vyplniť daňové priznanie.
Program
- Základné princípy určenia zdaňovacieho obdobia u právnických osôb
- Osoba povinná podať daňové priznanie aj v prípade, ak zanikne spoločnosť, konkurzov, likvidácií, dodatočných likvidácií
- Lehota na podanie daňového priznania a možnosť predĺženia lehoty
- Elektronická komunikácia so správcom dane od 1. 1. 2022
- Daňová štúdia jednotlivých prípadoch na tlačive daňového priznania
- Reklamné výdavky, obchodné vzorky a reklamné predmety z účtovno-daňového hľadiska a vplyv na základ dane
- Výdavky daňovo uznané po zaplatení a ich zahrnutie do základu dane v daňovom priznaní
- Kontrolované transakcie, ich posúdenie a vyplnenie daňového priznania a prílohy TD (napr. podkapitalizácia úrokov)
- Predaj virtuálnej meny, cenných papierov a obchodných podielov v spoločnosti, ktorá nie je obchodníkom s cennými papiermi
- Používanie MV u daňovníka a daňové vplyvy, ak využíva MV zamestnanec pri zdanení 1 % VC verzus paušalizácia MV
- Prijatie dotácie prvej pomoci a vplyv na daňovú uznateľnosť výdavkov miezd v daňovom priznaní
- Odpisovanie majetku a vyplnenie tabuľky B – vplyv na základ dane (vplyv odpisov u prenajímateľa, prerušenie odpisov, predaj hmotného majetku, paušalizácia)
- Zmarená investícia v účtovníctve a daňový vplyv u daňovníka
- Úprava základu dane z dôvodu likvidácie zásob (uplynutie času spotreby napr. počas zavretej prevádzky, nepredajné zásoby, nebezpečné zásoby)
- Vyradenie majetku a posúdenie zostatkovej ceny na základ dane (predaj, škoda, likvidácia) – posúdenie rozdielnej účtovnej a daňovej zostatkovej ceny
- Posúdenie opravných položiek a odpisu pohľadávky na základ dane a dodanenie nezaplatených záväzkov
- Prijaté dary, dividendy a oslobodené dotácie na základ dane, príjmy podliehajúce zrážkovej dani (úroky v banke)
- Špecifické posúdenie výdavkov (luxusné MV, členské príspevky, reklamný predmet víno)
- Uplatnenie daňovej straty zo základu dane
- Uplatnenie sadzby dane z príjmov
- Započítanie zaplatených preddavkov k zdaňovaciemu obdobiu roku 2021 a zároveň výpočet preddavkov na rok 2022
- Sankcie v prípade neskorého podania DP, podanie DDP a rozdielu vyčísleného v DDP
- Diskusia
Ďalšie informácie
Daňový poradca, člen Slovenskej komory daňových poradcov
Daňový poradca, člen Slovenskej komory daňových poradcov. Aktívne prispieva do odborných časopisov Daňový a účtovný poradca podnikateľa (DÚPP), Dane a Účtovníctvo (DaÚ) a Daňový špeciál. Svoje blogy a príspevky z oblasti daní publikuje na viacerých odborných portáloch. Okrem lektorskej činnosti denne poradí desiatkam zákazníkov v rámci Daňovej pohotovosti od Poradcu podnikateľa. Má nespočetné skúsenosti v oblasti účtovníctva a daní vďaka vlastnej účtovnej spoločnosti Atomgroup, s.r.o., ktorá pôsobí na území SR, ako aj Českej republiky. Rovnako získava veľa skúseností priamo z praxe daňového poradcu pri komunikácii s finančnou správou.
